联合国「2022年世界人口展望」显示，随著全球人均寿命增长，预估到2050年，全球65岁以上人口的比例预计将从2022年的10%升至16%。届时，全球65岁以上的人口将是5岁以下儿童人口的2倍。

针对人口结构不断老化，世界各国首先面临劳动供给减少，其次则是退休金支付压力大增及社会福利保障供不应求等问题。全球资产管理龙头贝莱德执行长芬克（Larry Fink）今年3月份才提出警告，由于生活成本持续上涨，大多数人恐怕无法在65岁前退休。调整法定退休年龄，已成为多国不得不为的选择。

多国都已研拟延后退休的法案与相关时间表。目前，各国法定退休年龄多在60到65岁之间，调整之后，多国的退休年龄将提高至65岁以上，日本、新加坡等国则计画将最高退休年龄调整至70岁。

另据联合国统计，近年来低收入国家的国民预期寿命增长幅度大大超过高收入国家。可以预见，随著这些国家人均寿命的延长，未来也有可能逐渐延后退休年龄。

各国延后退休规划

亚洲国家

▶ 日本

日本的人口老龄化程度世界排名居冠。据日本总务省最新数据，截至2024年1月1日，日本65岁以上老年人口达3,571.2万，占比29.4%，进入超高龄社会。

日本从2004年修订《老年人就业稳定法》后，阶段性地推迟退休年龄，至2013年4月延伸至65岁。2021年4月起，最高退休年龄延到70岁。此外，立法规范企业雇用中高龄者的义务，提供企业奖励金与高龄创业协助等。政策上路后，大量低龄老年人口回归劳动市场，以2023年来说，日本60～64岁人口劳动力参与率76%，比2006年高20.9个百分点。

▶ 新加坡

根据世界卫生组织「2022年世界各国人均寿命统计」，新加坡来到83.1岁，排名世界第三。面对老龄化的冲击，新加坡前总理李显龙早在2019年表示，要在2030年前将退休年龄阶段性上调到65岁，雇佣年龄上限调至70岁，同时劳工的退休金提缴率也将提高，2030年前，所有60岁以上劳工都将适用最高提缴率。

今年3月最新方案，新加坡将在2026年将法定退休年龄从63岁延至64岁，重新雇佣年龄上限从68岁调至69岁。

▶ 韩国

2016年起将退休年龄延后为60岁，预估2033年法定退休年龄延至65岁。此外，韩国目前领取退休金年龄为62岁，且缴交保费至少要满10年才能领取，预计至2033年，领取退休金的年龄将提高至65岁。

目前韩国实施「工时本位最高工资制」（wage peak system），允许企业在员工达到一定年龄后，以降低工时与工资来替代强制退休，一方面提高企业延长雇用中高龄员工之意愿，节省的薪资也可转聘年轻劳工。

欧美

▶ 德国

自2012年起逐步延长退休年龄至67岁。1958年出生者退休年龄为66岁；1958年后出生者则每年以2个月为期延后退休；1964年及之后出生者，退休年龄为67岁。

德国政府并于2016年通过《弹性退休金法案》，帮助高龄劳工以最符合个人需求的方式过渡到退休。但据德国央行试算，为因应退休基金资金缺口，法定退休年龄需继续提高，预估在2030年到2060年间，退休年龄将提高到69岁。

▶ 英国

据2014年退休金法案的改革计划，2020年法定退休年龄提高至66岁；2026年～2028年间，增加至67岁；2037年～2039年间进一步提高到68岁。

为因应延后退休政策，英国政府祭出2项主要配套措施；一是将提领全额退休金的年数从30年延长到35年，二是建立退休金保护基金、国家就业储蓄信托计划等，以保障退休金支付体系。

▶ 法国

马克宏政府的退休金改革原预计在2025年起实施，但在推动过程中遭遇激烈的反弹声浪。不仅在2019年底到2020年初遭遇法国50年来最严重的联合罢工潮，加上疫情搅局与2022年法国总统大选，最终政府妥协，修改政见，将延后退休金制度改革时程延至2030年，并将原订法定退休年龄自62岁提高至65岁的目标，降至64岁。

▶ 荷兰

原订在2013年～2019年期间将法定退休年龄自65岁逐年调整至66岁，并在2021年达到67岁。但因多方工会的联合罢工抗议施压与疫情影响，退休金改革协议延至2023年1月1日生效，过渡期为2023年至2027年，时间大幅延后。

另外，退休金方案亦全面改为「确定提拨制」，即由雇主及劳工每月／每年提拨「固定额度」至退休基金，直到劳工申请退休为止，劳工最终的领取额度取决于提拨金额。

▶ 美国

未设定法定退休年龄，但社会安全局设有可申领100%退休金的「完全退休年龄」。根据出生日期不同，1937年以前出生者，完全退休年龄是65岁；1943年～1954年间出生者，退休年龄是66岁；1960年以后出生者，退休年龄是67岁。且为了鼓励延后退休，愈晚提领可申请的退休金更多，若选择在70岁或之后退休，每个月约可拿到132%的退休金。

国际延后退休政策：逐年提高或动态调整

综合各国政策，为减少各界对延迟退休的担忧，并有充分时间做好个人财务与退休金体系的规划，逐步延迟法定退休年龄主要有以下几种方式：

一是逐年提高。许多国家选择每年或每几年将退休年龄提高几个月，直到达到新的目标退休年龄。

二是与寿命挂钩。义大利、丹麦等国将退休年龄与平均寿命挂钩，根据平均预期寿命的变化自动调整退休年龄，荷兰、瑞典等国预计也将在几年内引入该动态调整机制。

三是设置过渡期，允许即将退休的人群按照旧制度退休或选择新的退休年龄，缓解政策变动对即将退休人群的影响。

四是引入弹性退休制度，允许个人根据自身的情况选择提前或延后退休。

弹性退休制度常与激励机制并行，提前退休会降低退休金收益，而延后退休则能增加退休金收益。

延后退休可能加剧社会不平等

随著各国延后退休政策逐步上路，对于个人、家庭乃至社会层面带来变化，在国际间也有愈来愈多讨论。
以个人来说，延后退休代表需要工作更长时间以积累退休金，同时减少领取退休金的年限，短期内或为个人带来更大的经济压力，并与个人发展规划形成冲突。另外，延后退休政策也可能让中高龄人口完全回归家庭生活的时间延后，为家庭关系和人口结构带来变化。

最为人关注的是，延后退休可能加剧收入不平等问题－高收入者往往比低收入者拥有更长的寿命，领取退休金的时间更长。据经合组织（OECD）估计，65岁的低收入者比同龄的高收入者的预期寿命少了3年，可领取的退休金收益减少约13%。

从社会层面来看，有专家忧心，延后退休政策将产生职业溢出效应，影响年轻一代的职业生涯。美国国家经济研究局基于2011年义大利养老金改革的研究提出，延后退休或将导致年轻员工的工资下降、升迁机会减少，这种职业溢出效应在规模较小、跨度较大、发展较慢的企业中愈加明显。

但也有专家抱持不同看法，认为长期来看，延后退休对整体就业市场的影响有限，因为就业机会的创造主要取决于经济增长和产业结构的调整，而非个别职工的退休决定。