2018年美中贸易战及新冠疫情封控措施后，随著国际局势及两岸情势的变化，大陆台商面临供应链重组的复杂局势，台商因应不同市场，布局不同的生产基地：市场在中国大陆、一带一路沿线国家者，选择续留产能在中国大陆；市场在美国及其盟友者，则将部分产能转向台湾、东协、印度或墨西哥等中南美洲。

2023年是中国大陆经过3年新冠疫情防控后，经济恢复发展的一年。2023年12月11日至12日，中共举行中央经济工作会议，基调为「稳中求进、以进促稳、先立后破」，2024年的工作重点持续扩大内需，并以市场为诱因，加大绿色发展、高质量发展、吸引外资，稳固产业供应链。

中共新贷款政策　支持实体与普惠金融

一、贷款利率适度降低，支持实体经济。

二、建立住房贷款利率差别化机制，满足居民多样化购房需求。

三、普惠金融，鼓励金融机构创新推出消费贷款产品，满足人民多样化消费需求。

四、加大对小微企业、创新型企业的金融支持，提高中小企业融资的可及性和便利性。

五、加强风险管理，防范贷款风险的发生。

台商可配合中国大陆扩大内需政策，导入AI、大数据等新科技，提升工厂自动化程度，优化工厂生产流程。在资金成本考量下，授信贷款可选择直接在中国大陆银行或是大陆台资银行办理。

在中国大陆银行办理授信业务，借款人应准备基础材料，包括但不限于营业执照、公司章程、股东名册、董事名册、股权架构图、财务报表、实质受益人及高阶管理人、保证人、担保品、融资及还款计划说明书等，向往来银行提出借款方案。

中国大陆银行的授信评估作业主要有以下项目：

一、在政策方面，银行会评估授信项目是否符合行业授信政策，政策类别分为积极支持、支持、适度控制、控制、不符合授信政策。

二、借款人基本面，银行将评估借款人历史沿革、股权调整情况、主要股东背景情况，并查阅国家企业信用信息公示系统讯息，揭示股东及持股比例，追溯到实际控制人。

三、了解实际控制人国籍、从业经历、资信情况（含资产、负债、涉诉讼、被执行情况调查等）、家庭情况（如配偶、子女情况，包括但不限于国籍、工作单位及职务情况等）、对外投资情况（如投资领域、经营和营利情况）、管理层情况，担任职务、主要学经历背景。

四、主营业务与行业背景，主营业务收入、毛利构成、变化趋势；上下游情况；环保调查；核心商业模式及关键资源能力评估；行业情况及申请人行业地位、同业比较；申请人发展战略和投资规划。

五、财务报表分析，重点科目如货币资金、其他应收款、长期股权投资、其他应付款、预收帐款、负债情形；收入营利分析，透过税收、审计报告、结算流水等情况，调查营业收入真实性，分析营业收入构成、主营业务利润变化原因、各项费用变化原因。

六、授信担保与担保代偿能力，了解保证人担保能力、担保人基本情况、经营情况和财务情况；抵押担保，调查抵押物（房地产类、股权）的权属情况，提供抵押物原始转让合同及支付凭证，分析抵押物来源是否合法合规、是否被查封、冻结；融资结构及能力分析，综合判断申请人整体授信额度、授信余额和未使用情况、分析申请人集中度、融资情况、期限合理性、是否存在民间借贷风险。

七、授信用途与授信产品，根据额度、具体的授信品种，申请人的经营模式、实际需求以及资金用途等，评估授信方案的合理性，根据营业收入、投资收益、预测还款能力及还款来源。

八、银行授信方案，包括借款主体及授信产品、申请额度金额、授信条件、担保方式、贷后管理要求等。

「内保外债」  台商可申请境外融资

「内保外债」是台商可善用的中国大陆银行与境外银行合作项目之一。内保外债授信操作，具体流程如下：

一、借款人向中国大陆银行申请内保外债业务。

二、中国大陆银行与境外银行合作取得贷款渠道，并为借款人核定融资性保函专项额度，向境外贷款行开出融资性保函，担保借款人境外融资。

三、境外贷款行凭保函为借款人核定贷款额度，并与借款人签定贷款合同。中国大陆银行协助借款人向国家外汇管理局申请办理外债备案，备案后会取得外债签约情况表与业务凭证，借款人凭备案表在中国大陆银行开立外债专用帐户。

四、境外贷款行向借款人拨放人民币或美金、欧元、日圆等外币贷款，款项流入外债专户。

五、中国大陆银行为借款人办理外币结汇，并按借款人需要与否，锁定到期的换汇成本，减少汇率波动风险。

六、借款人按照经营范围内使用外债资金。

七、到期后，中国大陆银行为借款人汇付人民币或按照锁定的换汇价格，转成外币后汇出至境外清偿贷款本息，同时办理外债结清登记。

善用政府支持台商回台投资专案

大陆台商若配合客户端供应链分流，回台投资或转至东南亚设厂，可配合投资台湾三大方案、运用「中小企业信用保证基金」、「海外信用保证基金」等资源。

政府为争取台商投资台湾，国家发展基金订定「欢迎台商回台投资专案贷款」要点，112年11月2日修正贷款总额度达新台币7,100亿元，由国家发展基金支付委办手续费，委由承贷银行出资办理。贷款范围包括兴建厂房及相关设施、购置机器设备、中期营运周转金，资金项目用以取得新技术（含技术移转）、营业活动所需之智慧财产权等无形资产；用于新技术、新产品开发所需资金；投入市场行销所需资金；用于无法资本化之设备或设施，如厂房装修、管道工程、设备改善等。

每一计画贷款额度视申请人财务状况核定，最高不超过该计划投资成本8成，宽限期最长3年，贷款期限最长不超过10年，各承贷银行必要时得依「中小企业信用保证基金对政策性贷款信用保证要点」规定，移请该基金信用保证。

此外，可善用「海外信用保证基金」，政府为协助海外侨台商顺利取得事业所需资金，透过提供信用保证的方式提高银行放款意愿，对于拓展海外事业需要周转金的侨台商甚有助益。配合新南向政策，政府也开办「新南向专案融资信用保证」，放宽东协10国、南亚6国及纽澳每户融资金额，每户融资最高可提高保证至美金250万，有效提供侨台商经营事业所需资金。台商可向当地承办台资银行申办保证贷得所需资金，亦可透过国内OBU（境外金融中心，Offshore Banking Unit）贷款方式办理。

台商善尽ESG有助融资

对台商而言，银行授信因应ESG（环境、社会和公司治理），办理企业授信审核时，将评估借款户是否善尽环境保护、企业诚信经营及社会责任。台商无论是在中国大陆、台湾或是其他国家地区，皆应建立诚信经营的企业文化与制度，遵循相关劳动法规，避免危害劳工基本权利，企业除考量借款不同币别、不同地区资金成本外，仍应遵循环境相关法规、进行环保节能管理政策，落实环境永续保护。